Posiedzenie Komisji odbyło się w Urzędzie Miejskim w Rogoźnie przy ul.Nowej 2, a rozpoczęło się o godzinie 16.00.

W posiedzeniu brali udział członkowie Komisji:

1. Feliks Kaczmarek
2. Krzysztof Ostrowski
3. Janusz Piechowiak
4. Andrzej Pierwoła
5. Jerzy Stachowiak

oraz osoby zaproszeni goście:

- Jadwiga Pijanowska        - Skarbnik Gminy

Tematem posiedzenia Komisji zgodnie z przyjętym przez Radę Miejską planem pracy Komisji była ” Kontrola realizacji bieżącej dotacji udzielonych z budĹźetu gminy i GKRPA w roku 2004 ”.

Na początek posiedzenia Komisji Skarbnik Gminy P. Jadwiga Pijanowska zapoznała radnych członkĂłw Komisji z przygotowanym na posiedzenie Komisji materiałem pt. „ Materiały na posiedzenie Komisji Rewizyjnej z dniu 18 czerwca 2004 roku - realizacja dotacji celowych z budĹźetu Gminy RogoĹşno w 2004 roku wg stanu na dzień 16.06.2004 r.”. ( załącznik do niniejszego protokołu ).

Dotacje z budżetu Gminy w roku 2004 udzielone są w trzech działach:

1. Dział „ Kultura fizyczna i sport ”,
2. Dział „ Ochrona zdrowia ” ,
3. Dział „ Oświata i wychowanie ”

Komisja nie zajmowała się na swym posiedzeniu dotacją udzieloną w dziale „ Oświata i wychowanie.

Komisja analizowała umowy o dotację zawarte z pozostałych dwu działów tj. z:

1. Rogozińskim Stowarzyszeniem „ TrzeĹşwe Ĺťycie ”,
2. Stowarzyszeniem „ Światło nadziei ”,
3. Uczniowskim Klubem Sportowym „ DwĂłjka ”,
4. Towarzystwem Przyjaciół Dzieci
5. Wodnym Ochotniczym Pogotowiem Ratunkowym,  Oddział Środowiskowy,
6. Rogozińskim Klubem Sportowym  „ Wełna ”,
7. Klubem Ĺťeglarskim „ Kotwica ”
8. Klubem JeĹşdzieckim „ Europejczyk ”,
9. Stowarzyszeniem „ Jezioro Rogozińskie ”

Analizując poszczególne umowy Komisja stwierdza, że

1. Umowa z Rogozińskim Stowarzyszeniem „ TrzeĹşwe Ĺťycie ” – zawarta na dotację w wysokości 5.400 zł podpisana została z wyjątkowym opóźnieniem w stosunku do umĂłw zawartych z innymi podmiotami. Umowy w dziale „ Ochrona zdrowia” z wszystkim pozostałymi podmiotami zawarte zostały z datą 20.02.2004 zaś z tym stowarzyszeniem dopiero 30.04.2004. § 4 umowy przewiduje, Ĺźe dotacja winna być udzielona w dwu ratach zgodnie z załączonym planem wydatkĂłw. Brak załączonego do umowy planu wydatkĂłw  mimo, Ĺźe stanowi integralną część umowy.  Stowarzyszenie  posiada rejestrację sądową pod nr rej. INS Rej.ST 19/98  z dnia 23.03.1998 r. nie posiadając rejestracji KRS zgodnie z wymogami ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym z dnia 20 sierpnia 1997  roku.  Zgodnie z zapisem § 21 pkt. 3 statutu zobowiązania w imieniu stowarzyszenia winny podpisywać zawsze dwie osoby tj. prezes i skarbnik, prezes i inny członek Zarządu lub upowaĹźnieni przez prezesa dwaj członkowie zarządu . Ze strony Stowarzyszenia umowa podpisana została przez Prezesa A.Stejbacha wymienionego w preambule umowy.

Udzielający dotacji posiada potwierdzone za zgodność z datą 10.09.2003 r.  Uchwałę nr 1/2002 z dnia 10.04.2002 roku Walnego zebrania w sprawie wyboru członkĂłw Zarządu stowarzyszenia i  Protokół z Walnego Zebrania CzłonkĂłw z dnia 10 kwietnia 2002 roku . Posiadany statut nie posiada potwierdzenia przez organ rejestrujący Stowarzyszenie.

2. .Umowa ze Stowarzyszeniem „ Światło nadziei ” – zawarta w dniu 20.02.2004 na kwotę 6.000 zł z płatnościami w dwu ratach tj. I transza 3.000 zł  do 30.03.2004 a druga  3.000 zł  do 30.05.2004 r. z przeznaczeniem na prowadzenie grupy wsparcia dla młodzieĹźy chorej i niepełnosprawnej, nie uczącej się i nie pracującej, realizację programu” Rodzina rodzinie ” . Komisja uwaĹźa, Ĺźe umowa zawarta została wyjątkowo korzystnie dla dotowanego, gdyĹź realizacja przedmiotu umowy  przewidywany jest od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 a całość dotacji zgodnie z zawartą umową przekazana została dotowanemu juĹź 28 maja 2004 roku. Stowarzyszenie posiada rejestrację zgodną z Postanowieniem PO.XXII NS-REJ.KRS/9487/1/421  pod. Nr KRS 0000097616.  ( data wpisu – 07.03.2002 r. ) . Dotujący jest w posiadaniu statutu nie potwierdzonego przez sąd rejestrowy. Zgodnie z § 36 pkt. 1 statutu oświadczenia woli w imieniu stowarzyszenia muszą być podpisane przez dwu członkĂłw Zarządu. Umowa ze strony stowarzyszenia podpisana przez dwĂłch członkĂłw Zarządu Stowarzyszenia, mimo iĹź w preambule umowy wymieniono niezgodnie ze statutem tylko prezesa.
3. Umowa z Uczniowskim Klubem Sportowym „ DwĂłjka ” na kwotę dotacji w wysokości 800 zł na realizację programu „ Ĺťyj zdrowo na sportowo ” zawarta została w terminie i na zasadach jak w pkt. 2. Realizacja przekazania kwoty dotacji nastąpiła  w dwu transzach:  I transza – 400 zł przekazana 08.04.2004 a II transza w wysokości takĹźe 400 zł  w dniu 28.05.2004 . UKS posiada rejestrację  w oparciu o przepisy ustawy o kulturze fizycznej i ustawy o stowarzyszeniach , Wojewody Pilskiego pod nr 21  ( sygn. akt. KS.V-4125/19/97  z dnia 17 czerwca 1997 roku ).  Statut posiada cechy identyfikacyjne organu rejestrującego. .Zgodnie ze statutem do waĹźności umowy wymagane są dwa podpisy członkĂłw Zarządu w tym     prezesa  lub sekretarza. Dotujący nie jest w posiadaniu Uchwały Walnego Zgromadzenia o wyborze członkĂłw Zarządu a posiada jedynie pismo informacyjne z dnia 03.03.2003 roku podpisane przez sekretarza Zarządu o zmianie składu Zarządu  po rezygnacji dotychczasowego Prezesa ( a wymogiem zgodnie z § 19 statutu  jest Uchwała Zarządu Stowarzyszenia ) . 

Przez dotowanego umowę podpisał jednoosobowo p.o. Przezes Zarządu, czyli niezgodnie z wymogiem statutu.

4.      Umowa z Towarzystwem Przyjaciół Dzieci – zawarta w dniu 20.02.2004 roku na realizację programĂłw „ Czuję się bezpieczny ”  i „ Szkoła dla wolontariuszy ” na kwotę 2.540 zł z płatnościami w dwu ratach  w wysokości 1.270 zł kaĹźda w terminach jak przy innych umowach   Towarzystwo ogĂłlnopolskie  działające w oparciu o statut z 01.07.1985 roku zarejestrowane w KRS pod nr 0000114345 . SposĂłb reprezentowania określony w § 31 pkt. 1 ppkt.2 i § 33 pkt.1 ppkt.2 statutu. Umowa zawarta z Oddziałem Miejsko-Gminnym  nie posiadającym osobowości prawnej  podpisana przez osobę nie wymienioną w preambule umowy – wymieniona P. Prezes Oddziału a podpisana przez P. wiceprezes Oddziału Miejsko-Gminnego. Udzielający  dotacji posiada kserokopię  upowaĹźnienia wystawionego z datą 14.10.2003 roku przez nie posiadający osobowości prawnej  Zarząd Oddziału Okręgowego w Pile dla Marii Stachowiak i Danuty Dolnej do prowadzenia i załatwiania formalności finansowych i organizacyjnych dotyczących działalności statutowej TPD w rejonie działania ogniwa. UpowaĹźnienie to nie upowaĹźnia do zaciągania zobowiązań finansowych, gdyĹź nie jest zgodne ze statutem, bowiem Oddział Okręgowy takĹźe nie jest zarejestrowany i nie posiada osobowości prawnej ( brak takiego wypisu z KRS u udzielającego dotacji – wymĂłg statutowy określony w § 3 pkt. 4 statutu ). UpowaĹźnienie takie  mogą wystawić jedynie osoby reprezentujące Zarząd Główny TPD wymienione w rejestrze sądowym ( Dział 2 , podrubryka 1 ). Zgodnie z § 33 pkt.4  statutu do składania oświadczeń woli przez Stowarzyszenie wymagane są dwa podpisy.

5.      Umowy z Wodnym Ochotniczym Pogotowiem Ratunkowym Oddział Środowiskowy w RogoĹşnie  zawarte na dotacje udzielone  w działach

a.      „ Ochrona zdrowia” -  umowa z dnia 20.02.2004 roku na realizację programu „ Ratujmy zdrowie i Ĺźycie ” na kwotę dotacji w wysokości 2.000 zł płatną w dwu ratach. Przelewu dotacji dokonano po 1.000 zł w dniach 30.03.2004 i 28.05.2004 . Umowa podpisana tylko przez upowaĹźnionego Prezesa a zgodnie z § 45 statutu niezbędny wymĂłg to dwa podpisy osĂłb upowaĹźnionych przez Zarząd w tym prezesa lub wiceprezesa.  

b.      „ Kultura fizyczna i sport ” – umowa z dnia 23.03.2004 na kwotę w wysokości 17.000 zł. Wykonanie na dzień 16.06.2004 w wysokości 10.000 zł  ( 58,82 %), zgodne z harmonogramem przekazywania środkĂłw . Umowa podpisana przez zleceniobiorcę niezgodnie z wymogami statutowymi tj. tylko przez Prezesa.

Stowarzyszenie o zasięgu ogĂłlnopolskim zarejestrowane jako Oddział posiadający własny wpis w KRS pod poz. 0000103337 z dnia 28.03.2002 roku ( sygnatura :  Postanowienie sądowe PO.XXII NS-REJ.KRS/1324/2/626 ). W posiadaniu udzielającego dotacji  kopia statutu  ze  znakami sądowymi. W obu  umowach niezgodny ze statutem jest zapis preambuły umowy dotyczący dotowanego.   

6.      Umowy z Rogozińskim Klubem Sportowym „ WEŁNA ” z działów:

a.      „ Kultura fizyczna i sport ”  zawarta w dniu 23.03.2004 r. na kwotę dotacji 28.000 zł  na dzień 16.06.2004 wykonanie dotacji kwoty wyniosło 14.000 zł

( 50% ) tj. zgodnie z harmonogramem przekazywania środkĂłw zapisanym w .umowie.. Umowa podpisana przez dwĂłch członkĂłw Zarządu Klubu wymienionych w preambule umowy tj. prezesa i v-ce prezesa.. 

b.      „ „Ochrona zdrowia ” umowa zawarta na realizację przez sekcję Aikido programu „ Bezpieczna ulica ”  w kwocie 3.000 zł   płatna dwoma ratami  po 1.500 zł. Dotację przekazano w całości w dniach 30.03.2004 i 28.05.2004 )

Umowy w imieniu dotowanego  podpisana tylko przez Prezesa

Wymogiem  § 37 pkt. 2 statutu Stowarzyszenia  ( ze  znakami Starostwa Powiatowego w Obornikach  ) do podpisania umĂłw wymagane jest współdziałanie czterech członkĂłw zarządu w tym prezesa,, v-ce prezesa, sekretarza i innej osoby za pełnomocnictwem udzielonym przez Zarząd. Zaś zgodnie z Uchwałą nr 4/2003 z dnia 2 maja 2003 roku  Zarządu RKS do dokonania czynności prawnych w imieniu Klubu wymagane jest złoĹźenie podpisĂłw co najmniej dwĂłch członkĂłw Zarządu w tym Prezesa, V-ce Prezesa, Sekretarza i Skarbnika zaś w sprawach finansowych  do podpisĂłw upowaĹźnieni są Prezes, V-ce prezes i Skarbnik. Stowarzyszenie zarejestrowane w Sądzie WojewĂłdzkim w Poznaniu w Rejestrze  Stowarzyszeń pod nr 183, dotychczas  nie zarejestrowane w KRS ( udzielający dotacji posiada Postanowienie sądowe o umorzeniu postępowania rejestrowego Postanowienie sygn. akt.POXXII Ns Rej.KRS 9233/01/411/15 z dnia 22 listopada 2001 roku oraz  potwierdzony przez sąd rejestrowy wpływ wniosku o rejestrację stowarzyszenia  pod sygn. akt. POXXII Ns Rej KRS 7360/03/735 z dnia 14 paĹşdziernika 2003 roku ). W posiadaniu udzielającego dotacji są kserokopie Protokołu Walnego Zebrania z 8 grudnia 2000 roku  i protokoły z wyboru członkĂłw Zarządu oraz wyciąg z protokolarza posiedzeń Zarządu Rogozińskiego Klubu Sportowego „ Wełna ” w RogoĹşnie  dotyczący powołania sekcji Aikido.  

W obu mowach niezgodna ze statutem jest preambuła umowy dotycząca dotowanego.

7. Umowy z Klubem Żeglarskim KOTWICA zawarte z działów:

a.      -„ Kultura fizyczna i sport ”  zawarta w dniu 23.03.2004 r. na kwotę dotacji 28.000 zł  na dzień 16.06.2004 wykonanie dotacji kwoty wyniosło 7.000 zł

( 25% ) tj. zgodnie z harmonogramem przekazywania środkĂłw zapisanym w .umowie ( II rata 7.000 zł płatna 30.06.2004 ) Umowa podpisana przez dwĂłch członkĂłw Zarządu Klubu,  z ktĂłrych jeden nie wymieniony w preambule umowy, natomiast drugi wymieniony w preambule umowy podpisany na pieczątce Prezesa Klubu bez stosownej w takim przypadku adnotacji.. 

b.      „ „Ochrona zdrowia ” umowa zawarta 20.02.2004 r. na kwotę dotacji 3.000 zł płatną w dwu transzach ( 30.03.2004 i 30.05.2004 ). Środki finansowe z tej dotacji przekazano Klubowi niezgodnie z warunkami umowy jednorazowo w dniu 15.06.2004 roku. Umowa w imieniu dotowanego  podpisana jednoosobowo  tylko przez Prezesa

Wymogiem  § 37  statutu Stowarzyszenia  ( bez   znakĂłw organĂłw rejestrowych   ) do waĹźności oświadczeń w zakresie praw i obowiązkĂłw majątkowych wymagane jest współdziałanie dwĂłch osĂłb , Prezesa lub w/ce prezesa i upowaĹźnionych przez Zarząd jednego z jego członkĂłw.

Stowarzyszenie zarejestrowane w KRS pod nr 0000109545  w dniu 03.06.2002 roku

 ( Postanowienie PO.XXII NS-REJ.KRS/1673/2/133 z 3.06.2002 r. )

8.      Umowa z Klubem JeĹşdzieckim „ Europejczyk ” – zawarta 20.02.2004 roku na organizację zajęć dla młodzieĹźy pt. „ Spotkania z naturą ” na kwotę dotacji 2.000 zł płatna w dwu ratach. Dotacja przekazana zgodnie z warunkami umowy w całości. Umowa po stronie zleceniobiorcy podpisana jednoosobowo przez Prezesa niezgodnie z § 20 ust.1 statutu Stowarzyszenia mĂłwiącego,  Ĺźe „ Do składania oświadczeń woli w zakresie  praw i obowiązkĂłw majątkowych klubu oraz podpisywania umĂłw i zobowiązań w jego imieniu jest wymagane współdziałanie dwĂłch członkĂłw Zarządu w tym Prezesa ( wiceprezesa ) ”. Statut bez cech organu rejestrowego. Stowarzyszenie zarejestrowane w KRS pod nr 0000129941  dnia 18.10.2002 roku ( Postanowienie PO.XXII NS-REJ.KRS/3504/2/328 z dnia 12.09.2002 roku ). W posiadaniu udzielającego dotacji jest Protokół z Walnego Zebrania z dnia 18.10.2002 roku, na ktĂłrym dokonano wyboru członkĂłw Zarządu Stowarzyszenia. Umowa podpisana jednoosobowo przez prezesa niezgodnie ze statutem.

9.      Umowa ze Stowarzyszeniem „ Jezioro Rogozińskie ” zawarta na organizację imprezy jednodniowej „ Dzień Dziecka z wędką ” , na kwotę 1.000 zł płatną w dwu ratach tj. do 30.03. i 30.05.2004 roku. Uwagi Komisji  budzi sposĂłb płatności dotacji zawarty w umowie - w dwu ratach skoro, impreza jest jednodniowa a płatności I raty dokonano juĹź 2 m.-ce przed imprezą. Przez zleceniobiorcę umowa podpisana jednoosobowo przez Prezesa, niezgodnie z § 36 statutu Stowarzyszenia , ktĂłrego wymogiem do waĹźności oświadczeń woli są dwa podpisy członkĂłw Zarządu Stowarzyszenia ( Statut z cechami organu rejestrowego ).

Stowarzyszenie  nie zarejestrowane w KRS a zarejestrowane w Sądzie Okręgowym w Poznaniu w rejestrze stowarzyszeń pod nr Rej. ST 530/99 w dniu 6.12.1999 roku wg dokumentĂłw będących w posiadaniu dotującego.

Uwagi członków Komisji dotyczące udzielania dotacji z budżetu gminy:

1.      W większości umowy o dotację zawierane sztampowo, bez uwzględniania rzeczywistych potrzeb dotowanego i terminĂłw realizacji dotowanych programĂłw co moĹźe rodzić podejrzenia niewłaściwej gospodarki finansowej środkami budĹźetowymi,

2.      Przy podpisywaniu umĂłw przez stronę zleceniobiorcy  .nie zwraca się naleĹźytej uwagi  na statutowe kompetencje osĂłb podpisujących umowy ( zaciągających zobowiązania finansowe ) przez co większość zawartych umĂłw dotacji w świetle prawa jest niewaĹźna.

3.      Pozytywnym    zjawiskiem zaobserwowanym przez Komisję przy podpisaniu tegorocznych umĂłw jest właściwe podpisanie umĂłw przez  stronę dotującego ( tj. z kontrasygnatą skarbnika ).